社會安全退休金FICA

【美國理財】什麼是FICA Tax? 2020美國社會安全退休金攻略

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為什麼總是聽説美國人都不存錢呢?大多數的美國人在退休時並不會有鉅額的存款,或是充裕的養老金。他們都是利用在年輕時繳給政府的社會安全稅(FICA),並在退休後,領取社會安全退休金來養老。而什麼是社會安全稅?誰需要繳FICA?要繳多少錢?社會安全退休金真的足夠支撐退休後的所有生活開銷嗎?這就是本篇的主題啦!

根據美國網站SPENDMENOT針對2018年的統計資料:

  • 69%的美國成年人帳戶中只有不到$1,000美金
  • 平均的家庭存款為$16,420美金
  • 超過一半的中年人(45~54歲)幾乎沒有所謂的“存款”
  • 22%的美國人只存了不到$5,000的退休金

看到這些數據後只能說…美國人和華人的金錢觀真的蠻不一樣的。撇除那些年收入非常高的族群,有一部分的人之所以能這麼瀟灑的花光自己的所得,是因為他們相信社會安全退休福利計畫計畫以及其他政府所提供的老人福利。

就讓我們來看看這個「社會安全退休福利計畫」到底值不值得你相信!

什麼是FICA?什麼又是社會安全退休金?

FICA的全名是「Federal Insurance Contributions Act」,是美國聯邦政府推出的社會福利計畫。因為並不是所有人都有「醫療保險」及「退休金」的概念,政府希望在人民工作的期間,以半強迫的方式讓勞工(你自己)以及資方(工作的公司)一起為勞工的退休生活做準備。

FICA分為兩部分:醫療保險税(Medicare Tax) + 社會安全稅(Social Security Tax)

醫療保險稅

占薪資的1.45%,是聯邦健康保險計劃(Medicare Program)的主要資金,主要提供給年滿65歲的老人在醫療上的補助。不過如果你符合以下情況,則必須要繳交額外0.9%的Medicare Tax (富人稅?):

  1. 單身,年收入超過$200,000美金
  2. 已婚但與另一半分開報稅,年收入超過$125,000美金
  3. 已婚且雙方一起報稅,雙方年收入超過$250,000美金

社會安全稅

占薪資的6.2%,也是大家期待的退休金!社會安全稅除了支付大家的退休福利金之外,也提供了身障人士的補助。與醫療保險税很不同的地方是,社會安全稅不但不會對高收入的人收取額外的稅金,反而設定了最高上限。在2020年,年薪資超過$137,700美金的部分並不會被徵收社會安全稅(2019年的上限為$132,900美金),也就是說,你的退休金其實也是有上限的喔!

綜合兩項稅務後,勞工必須支付所得的7.65%給FICA,而資方同時也必須額外再加碼7.65%,所以加總起來,每年投入FICA的資金會是薪水的15.3%。這些金額會在每一次領薪水的時候自動扣除(Withhold),如果發現自己繳太多或繳太少,可以在隔年報稅的時候註明在Form 1040上。

(P.S. 如果你是Self-employed,自己當老闆的話,就必須要自行負擔勞資雙方的比例共15.3%)

也因為社會安全稅是依照個人所得來進行徵收,所以每個人可以從Social Security拿到的退休金金額都不一樣。退休前的所得、工作年數、以及退休的年齡等等,都會影響你未來每個月會拿到的退休金。目前2020年的平均社會安全退休金為$1,503美金(約$45,000台幣),最高額的退休金則是$3,790美金(約$113,700台幣)。

(P.S. 以下文章將用社會安全稅代稱社會安全稅以及醫療保險税!)

誰需要繳交社會安全稅(FICA)

絕大部分在美國工作的勞工都是需要繳交社會安全稅的,不過,如果你目前持有的是其他移民/非移民簽證,或是你的工作內容較為特殊,美國都不會對這些收入徵收FICA Tax

誰需要繳交社會安全税FICA

  1. 美國公民及美國綠卡持有者
  2. 持有工作簽證(H1B)的人
  3. 持有非移民簽證(F1, J1,…)且已成為居民者(Resident Alien)

需要繳交社會安全税FICA

  1. 持有非移民簽證(F1, J1,…)且為非居民者(Non-Resident Alien)
  2. 大學生且薪資來源為校內工作(On-campus Job)
  3. 特定宗教信仰者,例如阿米什人(Amish)
  4. 與美國有協議的國家居民,如英國、加拿大等,可以不用繳FICA (台灣、香港、中國都沒有此協議)

有些人對於每次領薪水都先被扣掉7.65%非常的不滿 (這還不包括討人厭的聯邦所得稅以及州所得稅),不過如果你沒有繳交這些稅務,在未來退休的時候,你就無法享受政府所提供的社會安全福利以及醫療保險福利囉!

但是…你真的拿得到這些福利嗎?

誰可以領取社會安全福利(Social Security Benefit)

前一段說明了「誰需要繳交社會安全稅」,現在要來討論「誰可以享受社會安全福利」,換句話說,就是把你過去三四十年繳出去的稅金慢慢地拿回本!但是,並非所有繳過社會安全稅的人都有資格可以領取社會安全福利呦!

居住在世界各地的美國公民

沒錯,如果你是美國公民,就算你不住在美國(定居在古巴或北韓除外),也是可以領社會安全福利金的。只要你設定好銀行資料(亞洲目前可用銀行收取福利金的國家為香港及日本),或是支票寄送地址,美國政府都會按時給你每個月的社會福利金。

持有美國永久居留權(綠卡)

大部分的綠卡持有者只要不在美國境外待超過六個月,美國會持續提供社會福利金。如果真的不巧在美國以外的國家待超過六個月,你必須要回到美國並待滿一個月之後,才能恢復社會福利金的領取資格。

為什麼說“大部分”呢?因為美國跟某些國家簽訂了協議,例如某些歐洲國家、澳洲、加拿大、日本、南韓等等,即使這些國家的公民離開了美國,他們依然可以領取社會福利金 (台灣、香港、中國都沒有此協議)

其他更複雜的身份

除了上述比較基本的領取身份之外,還有許多額外的領取資格,像是美國公民的配偶但維持非美國公民者、自己的國家與美國有簽訂通算協議(Social Security Totalization Agreements)等等。因為這些細項真的不少,只能麻煩各位到SSA官方網站查閱了

相信大部分的讀者都是來自台灣、香港、中國等亞洲地區,從上面可以知道,如果你是利用F-1的OPT或是H1-B來美國工作的,但是在未來沒有打算申請綠卡或是入籍美國,你所繳出去的社會安全稅可能就會一去不復返,永遠回不到你自己的口袋裡!

滿足以上對於“身份”的要求之後,再來就要討論需要要工作多久?薪資要多少?幾歲之後?才可以開始領取社會安全福利金。

社會安全點數怎麼算?:

社會安全福利的領取資個是採「集點制」,不管你是連續工作三十年,還是工作三年休息一年,只要你累積滿40點,就算是達到領取社會安全碼的低標了。這邊簡單地用條列的方式講述一下到底要怎麼拿到這些點數:

  1. 每年最多累積4點,1929年後出身的你需要40個積點才可以領取退休福利 (至少工作10年)
  2. 不需要“連續”工作,可以分段累積點數,點數終身不過期
  3. 以2020的規則,每$1,410的收入可以獲得一點(4點就是$5,640)
  4. 身障人士有不同的集點規則,請看SSA官網的Benefits Planner

問題來了,如果工作的年齡是25~65歲,也就是總共40年的工作時間,那不就賺了160點了?這樣是不是可以領退休金領到手軟?No no no!社會安全局會以你最高薪資的35年來計算你的退休金,這之中還有許多的參數,像是通貨膨脹率、平均收入、以及政府所規定的一些指數來做複雜的加減乘除,才會得到最終的退休金額。

也就是說,在你可控制的範圍內,你的收入總額以及你是否有工作滿35年會更加重要喔!大部分的人薪水都會越來越高,也就是說最後的35年佔計算的比重非常高。當然也有人工作20年就退休了,在這種情況下,可能就需要自己額外多存點退休金了。

幾歲可以開始領社會安全退休金?

退休金額度除了上面提到的每年薪資收入之外,「幾歲」退休也會影響你可以拿到的退休金百分比。更精準一點,是「幾歲開始領」社會安全退休金,所以你也可以40歲就退休不工作,但等到65歲再開始領退休金呦!

準時退休 – 領全額退休金:

當你「準時」在法定退休年齡開始領取,你就可以以領到「全額」的退休金。讓我們先來看看美國的法定退休年齡(Full/Normal Retirement Age):

出身年份全額退休年齡
1937年以前65歲
1938年65歲又2個月
1939年65歲又4個月
1940年65歲又6個月
1941年65歲又8個月
1942年65歲又10個月
1943~1954年66歲
1955年66歲又2個月
1956年66歲又4個月
1957年66歲又6個月
1958年66歲又8個月
1959年66歲又10個月
1960年67歲

Note: 任何一年的1月1日出生的人應該使用出生的前一年。

提早退休 – 領部分退休金:

那如果我要「提早」開始領呢?沒問題!美國目前開放最早開始領取退休金的年齡為62歲,如果你選擇提早開始領,未來每一個月的退休金將減少一定的比例,而這個減少是永遠的,並不會因為你越來越靠近法定退休年齡而慢慢增加回來。以1960之後出身人為例,也就是法定退休年齡為67歲,退休金減少的百分比大約是:

退休年齡(大約)減少的百分比實際拿到的百分比
62歲-30%70%
63歲-25%75%
64歲-20%80%
65歲-13.3%86.7%
66歲-6.7%93.3%
67歲0%100%

延遲退休 – 領全額退休金再加額外Bonus

那如果我要「延遲」領取退休金的歲數呢?也沒問題!提早領有懲罰,那延遲領當然就會有獎勵。因為社會逐漸高齡化,美國政府其實是鼓勵大家延遲退休的。目前的最高退休年齡為70歲(這個歲數沒意外的情況下,應該會在未來調高),70歲之後,你的退休金就不會再增加了。

依目前的延遲退休的政策,每延遲一年退休,大約可以額外多拿到7%的Bonus。如果你剛好是今年(2020年)準備退休,那你應該是1956年出生,也就是說法定退休年齡為66歲。假設你的原始退休金額為$2,000美金,但是如果你延遲到70歲再開始領社會福利退休金,那你每個月將會獲得額外約30%的獎勵,也就是$2,000+$600 = $2,600。

既然提早有懲罰,延遲有獎勵,那到底我要什麼時候開始領退休金才划算了?

這真的沒有一個標準答案,畢竟我們也不知道自己可以活到幾歲,可以拿社會福利金幾年,而這也不是我們現在說得準的。大家還是要等到約60歲的時候,依照自己當下的存款金額,身體狀況、家庭需求等等來決定是否要提早或是延遲領取退休金。

我可以領多少社會安全退休金?

綜合上面提到的所有變數,包括年資、年薪、退休年齡等等,社會安全局有一套自己的公式來計算每個人的退休金。這邊給大家幾個評估自己未來退休金額的方法:

數學Nerd,想了解最詳細的退休金計算公式:

如果你有極高無比的求知慾,這邊推薦給大家Investopedia的退休金公式計算文章,裡面詳細講解了怎麼計算AIME、NAWI等退休金公式需要的參數,並利用這些數值加以算出你的退休金,甚至還一步一步帶你製作屬於你自己的退休計畫Excel表呦!

懶人如我,簡單算出個大概:

社會安全局的網站有提供簡易的退休金計算機,只要輸入你的出生年月日,預計退休年份,以及你預估的年收入,它就會大約幫你算出你可以拿到的退休金了!

這個計算機會自動評估你每一年的加薪幅度,所以計算出來的金額是以「每一年都加薪」的前提來計算的,你也可以自己更改未來每一年的預期薪資。

全方位達人,了解所有退休金相關計算:

因為有很多因素都會影響到退休金的金額,所以社會安全局網站也提供了各種不同的計算機,包括了提早/延遲退休的計算、夫妻社會安全福利金、薪資所得影響比例等等,大家可以針對不同的項目去做評估。

領取的社會安全退休金需要繳稅嗎?

社會安全退休金在某種程度上也算是一個收入來源,這樣是不是也要繳所得稅?這其實牽扯到你是不是有其他的額外收入。

如果你單純只有社會安全退休金這筆收入,你是不需要支付任何聯邦所得稅的。但是如果你有額外的收入(包括退休帳戶Traditional 401K和Traditional IRA的提領金額),則必須要按照IRS的標準來針對社會安全退休金繳交所得稅。

以目前2020年的規定:

  1. 總收入低於$25,000的單身者及低於$32,000的已婚雙方是不需要支付額外的聯邦所得稅。
  2. 總收入介於$25,000~$34,000的單身者及介於$32,000~$34,000的已婚雙方需要支付額外的聯邦所得稅,但只有不超過50%的社會安全退休金需要納入年所得,與其他收入一起繳稅。
  3. 總收入超過$34,000的單身者及超過$34,000的已婚雙方也需要支付額外的聯邦所得稅,但只有不超過85%的社會安全退休金需要納入年所得,與其他收入一起繳稅。

由於許多美國工作者都會額外的為自己開設退休帳戶,包括稅前退休帳戶Traditional 401K及Traditional IRA,和稅後退休帳戶Roth 401K及Roth IRA。由於Roth的兩個帳戶是存入「稅後的錢」,在提領的時候不需要額外繳稅,所以並不會影響社會安全福利金的稅務問題。

不過,Traditional的兩個帳戶是「存稅前的所得」,因此在提領的時候是需要繳交所得稅的,這將會大大影響社會安全福利金的稅務。建議大家要和自己的理財顧問討論一下,再決定要將退休金放入哪一個帳戶中。

社會安全制度值得相信嗎?

如果我是社會新鮮人,退休是將近40年之後的事情,難道社會安全計畫不會倒嗎?

其實有許多的學者認為:如果美國的社會安全計畫不做任何的更正及改善,整個計畫可能將在2040年面臨破產!人的壽命會越來越長,但工作人數卻沒有大幅度的增加,因此整個社會安全退休基金的支出將會比收入多很多。

美國政府也很積極的在想辦法改善制度,但因為這牽扯到許多美國人的退休福利,所以要做大幅度的更改,那提倡的政治人物很有可能會敗選(政治的小小黑暗面)。

雖然更改FICA的稅收比幾乎是30年前的事了,但目前我們可以看到的是,社會安全稅的最高限額幾乎在每一年都會調高,而法定的退休年齡在未來也可能慢慢地提高。沒有人知道社會安全計劃在20、30、甚至40年之後會變成什麼樣,我們現在唯一知道的是:不管計畫會變成什麼樣子,我們現在還是要乖乖的繳FICA!

希望透過這篇文章能讓你多了解FICA以及美國的社會安全退休制度,如果有任何問題,歡迎在下面留言呦!

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